حاسبة الراتب الصافي وضريبة الدخل في مصر (2026)
أدخل راتبك الإجمالي الشهري، واحصل فورًا على تفصيل دقيق للتأمينات الاجتماعية وضريبة الدخل والراتب الصافي الذي يصل فعليًا لحسابك — بناءً على الشرائح الضريبية الحالية وأحدث حدود الأجر التأميني.
| الراتب الإجمالي الشهري | — |
| حصة الموظف في التأمينات (11%، بحد أقصى) | — |
| ضريبة الدخل الشهرية (محسوبة سنويًا ÷ 12) | — |
| الراتب الصافي الذي يصلك | — |
هذا رقم تقديري لأغراض التخطيط. الحاسبة تستخدم نسبة تأمينات موحّدة 11% على الأجر التأميني، بينما بعض قسائم الرواتب الفعلية تفصل بين “الأجر الأساسي” و”الأجر المتغير” بحدود مختلفة، ما قد يغيّر الرقم قليلًا. كما لا تحتسب بدلات إضافية أو خصومات قروض أو دخل معفى.
كيف يتم حساب هذا الرقم؟
يُخصم من الراتب الإجمالي في مصر نوعان من الاستقطاعات بترتيب محدد: التأمينات الاجتماعية أولًا، ثم ضريبة الدخل على ما تبقى. الترتيب مهم هنا، لأن الضريبة لا تُحسب على كامل الراتب الإجمالي، بل على الدخل بعد خصم التأمينات.
١. التأمينات الاجتماعية
يدفع الموظف نسبة 11% من “أجره التأميني” كحصة تأمينات، بينما يضيف صاحب العمل حصة أكبر لا تُخصم من الموظف بل تُحسب ضمن تكلفة التوظيف الإجمالية. والأجر التأميني له حد أقصى؛ فاعتبارًا من يناير 2026، أصبح السقف الشهري 16,700 جنيه، والحد الأدنى 2,700 جنيه. بمعنى أنه لو كان راتب أحدهم 30,000 جنيه شهريًا، فإن التأمينات تُحسب على 16,700 جنيه فقط، بينما يخضع الباقي لضريبة الدخل وحدها دون تأمينات.
٢. ضريبة الدخل، تُحسب على شرائح
مصر تعتمد نظام الشرائح التصاعدية، وليس نسبة ثابتة على كامل الدخل. يعني هذا أن كل جزء من الدخل يقع داخل شريحة معينة يُفرض عليه سعر تلك الشريحة فقط، وليس كل الراتب. فمن يصل دخله إلى الشريحة التي نسبتها 20% لا يدفع 20% على كل راتبه، بل يدفع 0% ثم 10% ثم 15% على الأجزاء الأولى، و20% فقط على الجزء الذي دخل هذه الشريحة.
يُضاف إلى ذلك إعفاء شخصي قدره 20,000 جنيه سنويًا يُخصم من صافي الدخل السنوي قبل تطبيق أي شريحة، كما أن أول 40,000 جنيه بعد ذلك معفاة بالكامل (0%) لمعظم مستويات الدخل. ومع تجاوز الدخل السنوي 600,000 جنيه، تتغير حدود الشرائح تدريجيًا لتفادي قفزة مفاجئة في الضريبة المستحقة — والجدول التالي يوضح كيف بالضبط.
| صافي الدخل السنوي حتى | 0% | 10% | 15% | 20% | 22.5% | 25% | 27.5% |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 600,000 جنيه | 0–40 ألف | 40–55 ألف | 55–70 ألف | 70–200 ألف | 200–400 ألف | 400–600 ألف | — |
| 700,000 جنيه | — | 0–55 ألف | 55–70 ألف | 70–200 ألف | 200–400 ألف | 400–700 ألف | — |
| 800,000 جنيه | — | — | 0–70 ألف | 70–200 ألف | 200–400 ألف | 400–800 ألف | — |
| 900,000 جنيه | — | — | — | 0–200 ألف | 200–400 ألف | 400–900 ألف | — |
| 1,200,000 جنيه | — | — | — | — | 0–400 ألف | 400 ألف–1.2 مليون | — |
| أكثر من 1,200,000 | — | — | — | — | — | 0–1.2 مليون | أكثر من 1.2 مليون |
المصدر: القانون رقم 7 لسنة 2024، المعدّل للمادتين 8 و13 من قانون الضريبة على الدخل رقم 91 لسنة 2005. تُطبَّق الشرائح حسب العمود المطابق لإجمالي صافي الدخل السنوي — وهذا بالضبط ما يمنع أن يجد أحدهم نفسه مدينًا بضريبة أعلى بكثير لمجرد أن دخله تجاوز حدًا معينًا بمبلغ بسيط.
مثال عملي
لنفترض موظفًا راتبه الإجمالي 25,000 جنيه شهريًا دون بدلات إضافية. أجره التأميني محدود بسقف 16,700 جنيه، فتكون حصته في التأمينات حوالي 1,837 جنيه شهريًا (11%). يتبقى له حوالي 23,163 جنيه بعد خصم التأمينات، أي ما يقارب 277,956 جنيه سنويًا. بعد خصم الإعفاء الشخصي 20,000 جنيه، تُطبَّق الشرائح على مبلغ 257,956 جنيه تقريبًا، والذي يقع معظمه داخل شريحة الـ20%، مع أجزاء أصغر في شرائح 0% و10% و15% قبلها. تبلغ الضريبة السنوية الناتجة حوالي 42,340 جنيه، أي نحو 3,528 جنيه شهريًا. وبذلك يكون صافي الراتب قريبًا من 19,635 جنيه — استخدم الحاسبة أعلاه للحصول على الرقم الدقيق بأي راتب آخر.
أسئلة شائعة
هل البدلات مثل بدل الانتقال أو السكن تخضع للضريبة؟
في الغالب نعم. القاعدة العامة أن كل ما يحصل عليه الموظف من صاحب العمل نتيجة عمله يدخل ضمن الوعاء الضريبي، بما في ذلك بدل الانتقال، وبدل طبيعة العمل، والحوافز، والمكافآت، والعمل الإضافي. هناك استثناءات محددة قانونًا لعدد محدود من البنود، لكن كأساس عام، افترض أن أي بدل خاضع للضريبة ما لم يوجد نص صريح يستثنيه.
هل يجب عليّ تقديم إقرار ضريبي سنوي كموظف؟
إذا كان راتبك من جهة عمل واحدة هو مصدر دخلك الوحيد، وكانت الضريبة تُخصم بشكل صحيح من المنبع، فأنت غالبًا غير ملزم بتقديم إقرار سنوي منفصل. أما من لديه أكثر من مصدر دخل، أو عمل حر إضافي، أو دخل لا تخصم عليه جهة العمل الضريبة، فيُفضّل مراجعة محاسب لتوضيح موقفه.
لماذا توقف خصم التأمينات عن الزيادة رغم ارتفاع راتبي؟
لأن الأجر التأميني له سقف أقصى، وهو 16,700 جنيه شهريًا اعتبارًا من 2026. بمجرد أن يتجاوز الراتب الإجمالي هذا السقف، يظل الفرق خاضعًا لضريبة الدخل، لكنه لا يخضع للتأمينات، فيتوقف بند التأمينات في قسيمة الراتب عن الزيادة.
هل مكافأة نهاية الخدمة أو المعاش يُحسبان بنفس الطريقة؟
لا. مكافأة نهاية الخدمة والمعاشات تخضع لمعاملة مختلفة قانونًا، وهي معفاة بشكل عام من هذا النظام الضريبي الخاص بالمرتبات. هذه الحاسبة مُصممة خصيصًا لدخل الراتب الشهري، وليس لمستحقات نهاية الخدمة أو التقاعد.
كم مرة تتغير هذه الأرقام؟
الشرائح الضريبية نفسها تغيّرت أكثر من مرة في السنوات الأخيرة (تعديلات 2023، ثم القانون رقم 7 لسنة 2024)، وسقف الأجر التأميني يُعدَّل سنويًا، عادة في بداية يناير. لذلك يُفضّل مراجعة هذه الصفحة أو جداول الضرائب في نظام الرواتب المستخدم في بداية كل عام بدلًا من افتراض أن أرقام العام الماضي ما زالت سارية.
حساب هذا يدويًا لفريق كامل مسألة مختلفة تمامًا
هذه الحاسبة مفيدة لتقدير سريع لحالة واحدة. أما إدارة الرواتب الفعلية — حيث تتابع الحضور والانصراف والعمل الإضافي والجزاءات وجداول الضرائب لعشرات أو مئات الموظفين في وقت واحد — فهي مسألة مختلفة تمامًا. تقوم Bluworks بحساب الرواتب تلقائيًا اعتمادًا على بيانات الحضور الفعلية، مع تطبيق القواعد الضريبية والتأمينية المصرية الحالية، والاحتفاظ بسجل جاهز لأي مراجعة. للاطلاع على التفاصيل، يمكنك قراءة دليل حساب الرواتب في مصر خطوة بخطوة، أو حجز عرض مباشر لرؤية المنصة عمليًا.
احجز عرضًا تجريبيًا مباشرًاهذه الأداة تقدّم تقديرًا لأغراض التخطيط العام فقط، ولا تُعد استشارة ضريبية أو قانونية. الشرائح الضريبية والإعفاءات وحدود الأجر التأميني تحددها مصلحة الضرائب المصرية والهيئة القومية للتأمين الاجتماعي، وقد تتغير هذه الأرقام؛ لذا يُنصح دائمًا بالتأكد من الأرقام الحالية قبل اتخاذ أي قرار مالي أو متعلق بالرواتب، ومراجعة محاسب مرخّص في أي أمر ملزم.
